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J'ai trop cotisé à mon CELI ou à mon REER : quoi faire

Ça arrive à des gens très prudents, et ça se corrige. Ce qui coûte cher, c’est d’attendre.

Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026

La réponse courte

Retirez le montant en trop le plus tôt possible. Dans un CELI, tout excédent est imposé à 1 %1 par mois tant qu’il reste dans le compte. Dans un REER, vous avez une marge de 2 000 $2 ; au-delà, l’excédent est aussi imposé à 1 %2 par mois.

Vous recevez une lettre de l’Agence du revenu du Canada. Vous pensiez bien faire : vous avez épargné. Et on vous parle de pénalité. La plupart du temps, la cause tient en une phrase.

Comment ça arrive

  • Dans un CELI : vous retirez un montant, puis vous le remettez la même année. Or le montant retiré redevient cotisable seulement le 1er janvier suivant3.
  • Dans un REER : vous cotisez par l’employeur et de votre côté, sans regarder votre avis de cotisation.
  • Dans les deux : vous vous fiez au solde de Mon dossier, qui n’inclut pas toujours vos mouvements de l’année en cours.

Ce que ça coûte

Dans un CELI, aucune marge : tout excédent est imposé à 1 %1 par mois1. Dans un REER, les premiers 2 000 $2 sont tolérés ; au-delà, c’est 1 %2 par mois2.

Les trois gestes

  1. Trouvez le montant exact, en comparant vos cotisations de l’année à vos droits.
  2. Retirez l’excédent. Chaque mois compte.
  3. Produisez la déclaration demandée et payez l’impôt dû.

Ce n’est pas grave tant que c’est réglé vite. Et ça s’évite : quelqu’un qui suit vos comptes avec vous voit le dépassement avant qu’il arrive.

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Questions fréquentes

L’impôt mensuel s’applique-t-il à tout mon compte ?

Non, seulement au montant en trop, pour chaque mois où il reste dans le compte.

Dois-je remplir une déclaration spéciale ?

Oui. Pour un CELI, l’excédent se déclare à l’Agence du revenu du Canada dans une déclaration CELI1. Pour un REER, une déclaration distincte est prévue, à produire dans les 90 jours suivant la fin de l’année2.

L’impôt peut-il être annulé ?

Si l’excédent vient d’une erreur raisonnable et que vous l’avez corrigé rapidement, vous pouvez demander à l’Agence du revenu du Canada d’annuler l’impôt. La décision lui revient.

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Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je

Sources officielles (3)
  1. Agence du revenu du Canada, Si vous cotisez en trop à un CELI. Consulté le 4 octobre 2026.
  2. Agence du revenu du Canada, Cotisations excédentaires. Consulté le 4 octobre 2026.
  3. Agence du revenu du Canada, Retirer de l'argent d'un CELI. Consulté le 4 octobre 2026.

Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.