Dépenses déductibles : auto, bureau, repas
« Passe ça dans la compagnie. » Une dépense n’est pas déductible parce qu’elle est payée par l’entreprise. Elle l’est si elle sert à gagner un revenu.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
Une dépense d’entreprise est déductible si elle est engagée pour gagner un revenu d’entreprise, qu’elle est raisonnable et qu’elle est appuyée par une pièce. Trois catégories ont des règles particulières : le véhicule, déductible selon la part des kilomètres d’affaires ; le bureau à domicile, selon l’espace et l’usage ; et les repas et frais de représentation, déductibles en partie seulement. Les achats durables se déduisent sur plusieurs années.
Deux entrepreneurs, même chiffre d’affaires. L’un déduit tout ce qui passe, sans registre. L’autre déduit moins, mais peut tout prouver. Devinez lequel dort bien quand la lettre de Revenu Québec arrive.
Le véhicule
- On déduit la part des dépenses qui correspond aux kilomètres d’affaires : essence, entretien, assurance, immatriculation, intérêts ou location, amortissement.
- Il faut un registre des déplacements : date, destination, raison, kilomètres.
- Des plafonds s’appliquent au coût du véhicule et aux frais de location.
Le bureau à domicile
- La part du logement utilisée pour l’entreprise, appliquée au loyer ou aux intérêts hypothécaires, aux taxes, à l’électricité, au chauffage, aux assurances.
- Le bureau doit être votre principal lieu d’affaires, ou servir régulièrement à rencontrer des clients.
- Au Québec, la déduction de certaines de ces dépenses est limitée.
Les repas et la représentation
Déductibles en partie seulement, et seulement s’ils servent à gagner un revenu : un repas avec un client, pas le dîner de tous les jours. Notez qui était là et pourquoi.
Ce qu’on oublie
Formation, cotisations professionnelles, assurances d’affaires, logiciels, frais bancaires, honoraires comptables, intérêts sur les emprunts de l’entreprise. Pour un travailleur autonome, tout se déclare sur le formulaire prévu1.
La nuance
Une dépense personnelle déguisée ne vous enrichit pas : elle déplace un risque vers plus tard. Et une dépense réelle non réclamée, faute de papier, vous coûte votre taux marginal. Le système le plus payant est aussi le plus simple : un compte et une carte réservés à l’entreprise, et une photo de chaque facture le jour même. Les cas particuliers se valident avec votre comptable.
Vérifier mes dépenses déductibles Parler à Julien
Laissez votre numéro. Julien vous appelle pour faire le point, sans frais ni obligation.
Questions fréquentes
Mon trajet entre la maison et le bureau est-il un déplacement d’affaires ?
En général non : c’est un déplacement personnel. Si votre bureau principal est à la maison, les déplacements vers les clients comptent.
Puis-je déduire mon cellulaire ?
La part utilisée pour l’entreprise. Un seul appareil pour tout se partage selon l’usage.
À lire aussi
Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (2)
- Revenu Québec, Particularités du travailleur autonome. Consulté le 4 octobre 2026.
- Revenu Québec, Transmission de vos relevés, de vos reçus et de vos autres pièces justificatives. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.