FERR : le retrait minimum obligatoire
Dans un FERR, vous ne décidez plus si vous retirez. Seulement combien de plus que le minimum.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
Chaque année, vous devez retirer de votre FERR un pourcentage minimum de sa valeur au 1er janvier. Ce pourcentage augmente avec l’âge : 5,4 %1 à 72 ans, 6,82 %1 à 80 ans, 11,92 %1 à 90 ans. Le retrait s’ajoute à votre revenu imposable. Il n’y a pas de maximum.
Le premier printemps après la conversion, beaucoup de retraités ont une surprise : un solde d’impôt à payer qu’ils n’avaient pas vu venir. Personne ne leur avait dit que le retrait minimum sort sans retenue.
Le minimum selon l’âge
| Âge au 1er janvier | Retrait minimum |
|---|---|
| 65 ans | 4 %1 |
| 71 ans | 5,28 %1 |
| 75 ans | 5,82 %1 |
| 80 ans | 6,82 %1 |
| 85 ans | 8,51 %1 |
| 90 ans | 11,92 %1 |
| 95 ans et plus | 20 %1 |
Un fonds de 200 000 $ à 72 ans donne un retrait minimum d’environ 10 800 $1 pour l’année.
Avec vos chiffres : le calculateur du retrait minimum donne le montant de l’année, l’impôt à prévoir et la suite, année par année.
L’impôt qui surprend
Au Québec, aucune retenue d’impôt provincial n’est faite sur la partie qui correspond au minimum2. Vous recevez le montant en entier, et l’impôt se paie à la déclaration ou par acomptes. Ça se prévoit dès la première année.
Réduire le minimum
- Baser le calcul sur l’âge du conjoint le plus jeune.
- Commencer à sortir du REER avant 71 ans, pour convertir un fonds plus petit.
- Répartir l’épargne entre conjoints d’avance, avec un REER de conjoint.
La nuance : le minimum est un plancher, pas une cible. Dans certaines années, retirer plus que le minimum coûte moins cher au total. Ça se calcule avec vos autres revenus.
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Questions fréquentes
Comment le minimum est-il calculé avant 71 ans ?
Pour une personne de 70 ans ou moins, le facteur est de 1 divisé par 90 moins son âge1. À 65 ans, ça donne 4 %1.
Puis-je baser le calcul sur l’âge de mon conjoint ?
Oui1. Choisir le plus jeune réduit le minimum. Ce choix se fait à l’ouverture du FERR.
Que faire si je n’ai pas besoin de cet argent ?
Le retrait reste obligatoire et imposable, mais rien ne vous oblige à le dépenser. Avec des droits de cotisation, vous pouvez le déposer dans votre CELI, où il continue de grossir sans impôt.
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Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (2)
- Agence du revenu du Canada, Tableau – Facteurs prescrits. Consulté le 4 octobre 2026.
- Revenu Québec, Paiement provenant d'un REER, d'un RVER, d'un RPAC ou d'un FERR. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.