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Reporter sa déduction REER à une autre année

Cotiser et déduire sont deux gestes séparés. Presque personne ne le sait, et ça peut valoir cher.

Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026

La réponse courte

Vous n’êtes pas obligé de déduire une cotisation REER l’année où vous la faites. Vous pouvez cotiser maintenant, laisser l’argent grossir à l’abri de l’impôt et prendre la déduction dans une année où votre taux d’imposition sera plus élevé. C’est avantageux si vous prévoyez une vraie hausse de revenu, rarement autrement.

Vous êtes en congé parental, aux études, ou en démarrage d’entreprise : votre revenu est bas cette année. Déduire votre cotisation REER maintenant, c’est utiliser une déduction au moment où elle vaut le moins.

Pourquoi attendre peut payer

La déduction vaut votre taux marginal. Au Québec, le taux provincial passe de 14 %1 à 19 %1 au-delà de 54 345 $1 de revenu imposable1, et le fédéral s’ajoute. La même cotisation, déduite dans une meilleure année, rapporte plus. Entre-temps, l’argent grossit déjà à l’abri de l’impôt.

Quand ça vaut la peine

  • Vous finissez vos études et votre salaire va monter.
  • Vous avez eu une année de revenu réduit.
  • Vous avez reçu une grosse somme : la déduction peut s’étaler sur plusieurs années.

Quand c’est une fausse bonne idée

Si votre revenu est stable, attendre vous prive seulement d’un remboursement que vous auriez pu placer. Et avec des enfants, déduire tout de suite peut augmenter vos allocations dès l’an prochain2 : ce gain-là ne se reporte pas.

À petit revenu, il y a aussi une option plus simple : mettre l’argent dans un CELI, et le passer au REER le jour où la déduction vaudra plus.

Le bon moment

Il se trouve en comparant deux ou trois années de revenu prévu. C’est un calcul court, et il se fait avant de produire la déclaration, pas après.

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Questions fréquentes

Comment indique-t-on qu’on reporte la déduction ?

Dans votre déclaration, à l’annexe des REER : vous déclarez la cotisation, mais vous n’en déduisez qu’une partie, ou rien. Le reste devient une cotisation inutilisée, disponible les années suivantes3.

Y a-t-il une limite de temps ?

Non. Une cotisation inutilisée peut être déduite dans n’importe quelle année future.

Est-ce que je risque une pénalité ?

Non, tant que vous aviez les droits au moment de cotiser. L’impôt de 1 %4 par mois vise seulement ce qui dépasse vos droits de plus de 2 000 $4.

À lire aussi

Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je

Sources officielles (4)
  1. Revenu Québec, Taux d'imposition. Consulté le 4 octobre 2026.
  2. Agence du revenu du Canada, Combien vous pourriez recevoir – Allocation canadienne pour enfants (ACE). Consulté le 4 octobre 2026.
  3. Agence du revenu du Canada, Ligne 20800 – Déduction pour REER. Consulté le 4 octobre 2026.
  4. Agence du revenu du Canada, Cotisations excédentaires. Consulté le 4 octobre 2026.

Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.