Retirer de son REER avant la retraite : combien d'impôt
« C’est mon argent. » Oui. Mais la retenue à la source n’est qu’un acompte, et les droits ne reviennent pas.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
Un retrait du REER s’ajoute à votre revenu de l’année et est imposé à votre taux marginal. Au Québec, l’institution retient à la source de 5 %1 à 15 %1 d’impôt fédéral selon le montant, plus 14 %2 d’impôt du Québec. Cette retenue est un acompte : l’impôt réel peut être plus élevé, et les droits de cotisation utilisés sont perdus.
Un imprévu, une rénovation, une dette qui pèse : le REER est là, et c’est votre argent. Sortir l’argent prend deux minutes. La facture, elle, arrive en deux temps, et c’est le deuxième qui surprend.
Premier temps : la retenue
| Montant du retrait | Fédéral retenu | Québec retenu |
|---|---|---|
| Jusqu’à 5 000 $1 | 5 %1 | 14 %2 |
| De 5 000 $1 à 15 000 $1 | 10 %1 | 14 %2 |
| Plus de 15 000 $1 | 15 %1 | 14 %2 |
Avec vos chiffres : le calculateur de retrait REER montre la retenue, l’impôt réel et ce qu’il vous reste.
Deuxième temps : avril
Le retrait s’ajoute à votre revenu de l’année3. Si votre taux marginal dépasse le taux retenu, vous payez la différence à la déclaration. C’est une des causes les plus fréquentes d’un solde à payer inattendu.
Ce que personne ne vous dit au guichet
- Un revenu plus élevé peut réduire vos allocations familiales et vos crédits.
- Les droits de cotisation utilisés ne reviennent jamais.
- L’argent sorti cesse de grossir à l’abri de l’impôt.
Avant de retirer
Regardez d’abord votre CELI : ses retraits ne sont pas imposés4 et les droits reviennent l’année suivante5. Si le REER est la seule option, le moment compte : une année à revenu bas coûte moins cher. Ça vaut un calcul avant, pas une surprise après.
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Questions fréquentes
Est-ce que la retenue couvre tout l’impôt à payer ?
Pas nécessairement. L’Agence du revenu du Canada précise que le montant retenu peut être insuffisant1. La différence se règle dans votre déclaration.
Y a-t-il des retraits non imposés ?
Oui, deux programmes : le Régime d’accession à la propriété, pour une première habitation6, et le Régime d’encouragement à l’éducation permanente, pour un retour aux études. Dans les deux cas, le montant doit être remis dans le REER.
Faire plusieurs petits retraits réduit-il l’impôt ?
Ça réduit la retenue à la source, pas l’impôt final. Tous les retraits de l’année s’additionnent dans votre revenu.
À lire aussi
Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (6)
- Agence du revenu du Canada, Taux de retenue. Consulté le 4 octobre 2026.
- Revenu Québec, Paiement provenant d'un REER, d'un RVER, d'un RPAC ou d'un FERR. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Faire un retrait (REER). Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Qu'est-ce qu'un CELI. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Retirer de l'argent d'un CELI. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Le régime d'accession à la propriété. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.