RAP ou CELIAPP pour acheter une maison
Avec le RAP, vous vous empruntez de l’argent à vous-même. Avec le CELIAPP, l’argent sorti pour la maison est à vous.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
Le CELIAPP est généralement le premier choix : la cotisation est déductible, le retrait pour l’achat n’est pas imposé et il n’y a rien à rembourser. Le RAP permet de retirer jusqu’à 60 000 $1 de votre REER sans impôt, mais ce montant doit être remis dans le REER sur 151 ans. Les deux peuvent servir pour le même achat.
Le RAP a longtemps été présenté comme « la » façon d’acheter une première maison. On oublie de dire une chose : ce n’est pas un cadeau, c’est un prêt que vous vous faites à vous-même, à rembourser pendant des années au moment où une maison coûte déjà cher.
Les deux, côte à côte
| CELIAPP | RAP | |
|---|---|---|
| D’où vient l’argent | D’un compte ouvert pour ça. | De votre REER. |
| Maximum | 8 000 $2 par année, 40 000 $2 à vie, plus les gains. | 60 000 $1 de retrait1. |
| Impôt au retrait | Aucun pour un retrait admissible3. | Aucun, à condition de rembourser. |
| Remboursement | Aucun. | Sur 151 ans1. |
Ce que le RAP coûte sans le dire
Pendant que l’argent est sorti, il ne grossit pas pour votre retraite. Et un remboursement manqué s’ajoute à votre revenu de l’année.
Quand le RAP reste le bon outil
- Vous avez déjà un REER garni et peu de temps avant l’achat.
- Votre CELIAPP est au maximum et il manque encore de la mise de fonds.
- Vous n’êtes pas admissible au CELIAPP.
Rien n’empêche de combiner les deux. Le calculateur CELIAPP et RAP compare les scénarios avec vos chiffres. L’ordre dans lequel on remplit les comptes avant l’achat, lui, dépend de votre échéancier.
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Questions fréquentes
Quand faut-il commencer à rembourser le RAP ?
Pour un premier retrait fait en 2026, la période de remboursement de 151 ans commence la cinquième année qui suit celle du retrait1.
Qu’est-ce qui arrive si je ne fais pas mon remboursement annuel ?
Le montant que vous deviez rembourser cette année-là s’ajoute à votre revenu imposable. Vous payez de l’impôt dessus, et l’argent ne retourne pas dans votre REER.
Chaque conjoint a-t-il droit à ses propres montants ?
Oui. Le plafond du CELIAPP et la limite du RAP s’appliquent par personne. Un couple admissible peut donc doubler les montants.
À lire aussi
Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (3)
- Agence du revenu du Canada, Le régime d'accession à la propriété. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Participer à vos CELIAPP. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP). Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.