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REEP : utiliser son REER pour retourner aux études

Retourner aux études à 35 ans, c’est possible sans payer l’impôt d’un retrait REER. Mais c’est un prêt que vous vous faites.

Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026

La réponse courte

Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente permet de retirer de votre REER jusqu’à 10 000 $1 par année civile, pour un maximum de 20 000 $1 par participation, sans impôt, pour financer vos études à temps plein ou celles de votre conjoint. Le montant doit ensuite être remis dans le REER, généralement sur dix ans.

Changer de métier à l’âge adulte coûte cher, surtout en salaire perdu. Beaucoup de gens ne savent pas que leur REER peut financer ce virage sans la facture d’impôt d’un retrait ordinaire.

Combien, et à quelles conditions

Jusqu’à 10 000 $1 par année civile, et au plus 20 000 $1 par participation1.

  • L’étudiant est vous ou votre conjoint.
  • Il est inscrit à temps plein à un programme admissible, dans un établissement reconnu1.
  • L’argent était dans le REER depuis assez longtemps au moment du retrait.

Le remboursement

Vous avez généralement dix ans pour remettre le montant dans votre REER1, par versements annuels. Ces versements ne donnent pas de nouvelle déduction : elle a déjà été prise.

La nuance

« Sans impôt » ne veut pas dire « sans coût ». L’argent sorti ne grossit plus pour votre retraite pendant des années, et les remboursements arrivent au moment où vous redémarrez une carrière.

  • Comparé à un retrait ordinaire, imposé à votre taux marginal, le REEP est nettement avantageux.
  • Comparé à un CELI, dont les retraits sont libres d’impôt et sans remboursement obligatoire2, il passe en deuxième.
  • Comparé à un prêt étudiant à faible taux, ça se discute.

Si le projet est sérieux, le meilleur moment pour regarder d’où sortira l’argent, c’est un an avant l’inscription.

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Questions fréquentes

Le REEP peut-il servir aux études de mes enfants ?

Non. L’étudiant doit être vous ou votre époux ou conjoint de fait1. Pour les enfants, c’est le REEE.

Quand faut-il commencer à rembourser ?

En général, au plus tard la quatrième année civile qui suit votre premier retrait, ou plus tôt si l’étudiant cesse d’être inscrit à temps plein1.

Qu’arrive-t-il si je ne rembourse pas ?

Le montant que vous deviez rembourser dans l’année s’ajoute à votre revenu imposable de cette année-là.

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Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je

Sources officielles (2)
  1. Agence du revenu du Canada, Régime d'encouragement à l'éducation permanente – Comment participer. Consulté le 4 octobre 2026.
  2. Agence du revenu du Canada, Qu'est-ce qu'un CELI. Consulté le 4 octobre 2026.

Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.