CELIAPP et première maison
Pour une première maison, c’est le compte qui fait les deux : la déduction du REER et le retrait libre d’impôt du CELI.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
Le CELIAPP permet de cotiser jusqu’à 8 000 $1 par année, pour un maximum à vie de 40 000 $1. La cotisation se déduit de votre revenu, et le retrait pour acheter une première propriété n’est pas imposé. Les droits commencent à s’accumuler seulement à l’ouverture du compte : l’ouvrir tôt, même vide, fait partir le compteur.
Beaucoup de jeunes attendent d’avoir « un vrai projet d’achat » pour ouvrir un CELIAPP. C’est l’erreur : tant que le compte n’existe pas, aucun droit ne s’accumule.
Pourquoi il bat les autres pour une première maison
- À l’entrée, la cotisation est généralement déductible de votre revenu, comme dans un REER2.
- À la sortie, le retrait fait pour acheter ou construire une habitation admissible n’est pas imposé, comme dans un CELI2.
- Rien à rembourser, contrairement au RAP.
Les chiffres
8 000 $1 par année, 40 000 $1 à vie1. Le compte se ferme le 31 décembre de l’année du 15e anniversaire de son ouverture, de vos 71 ans, ou de l’année qui suit votre premier retrait admissible3.
La nuance qu’on oublie
Ouvrir le compte fait aussi partir l’horloge de 15 ans. Et la déduction vaut votre taux d’imposition : à petit revenu, elle rapporte moins. Le calculateur CELIAPP et RAP montre ce que chaque option donne avec vos chiffres.
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Questions fréquentes
Qu’est-ce qui arrive si je n’achète jamais de maison ?
Rien de grave. Le compte doit être fermé au plus tard 15 ans après son ouverture ou à la fin de l’année de vos 71 ans, selon ce qui arrive en premier3. Vous pouvez alors transférer l’argent dans votre REER, où il sera imposé seulement au retrait.
Puis-je rattraper les années où je n’ai pas cotisé ?
En partie. Les droits inutilisés se reportent, mais le report est limité à 8 000 $1, et ils s’accumulent seulement à partir de l’ouverture de votre premier CELIAPP.
Puis-je utiliser le CELIAPP et le RAP pour la même maison ?
Oui. Le RAP permet de retirer jusqu’à 60 000 $4 de votre REER, à rembourser ensuite.
À lire aussi
Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (4)
- Agence du revenu du Canada, Participer à vos CELIAPP. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP). Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Dates importantes pour REER, RAP, REEP, CELIAPP et plus. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Le régime d'accession à la propriété. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.