Séparation : pension alimentaire, enfants et impôt
Une séparation change votre état civil pour l’impôt le jour où elle dure plus de 90 jours. Tout ce qui est calculé sur le revenu familial bouge avec.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
La pension alimentaire pour enfants n’est ni déductible pour celui qui la paie ni imposable pour celui qui la reçoit. Celle versée à un ex-conjoint est déductible pour le payeur et imposable pour le bénéficiaire. Après une séparation de plus de 90 jours, vous n’êtes plus considérés comme conjoints : vos allocations et vos crédits sont recalculés sur votre seul revenu. Il faut aviser les deux gouvernements.
Au milieu d’une séparation, l’impôt est la dernière chose à laquelle on pense. C’est pourtant là que se décident, pour l’année qui suit, vos allocations, vos crédits et parfois plusieurs milliers de dollars.
La pension alimentaire
| Celui qui paie | Celui qui reçoit | |
|---|---|---|
| Pour les enfants | Ne peut pas la déduire1. | N’a pas à l’inclure dans ses revenus. |
| Pour l’ex-conjoint | Peut la déduire. | Doit l’inclure dans ses revenus1. |
Ce qui change avec votre état civil
Après une séparation de plus de 90 jours, vous n’êtes plus considérés comme conjoints2. Les allocations familiales, le crédit pour solidarité et le crédit pour frais de garde sont recalculés sur un seul revenu. Pour le parent qui a les enfants, les montants montent souvent beaucoup. Encore faut-il avoir signalé la séparation.
Les oublis qui coûtent cher
- Ne pas aviser l’Agence du revenu du Canada et Retraite Québec.
- Réclamer tous les deux les mêmes frais ou le même enfant.
- Laisser l’ex-conjoint bénéficiaire d’une assurance vie ou d’un REER.
- Oublier que le partage d’un REER se fait par transfert direct, sans impôt, avec le bon formulaire.
La nuance
La séparation se règle avec un avocat ou un médiateur. Mais l’entente a des conséquences fiscales qui se chiffrent avant de signer, pas après. Et une fois seul, votre besoin d’assurance et votre budget d’épargne ne sont plus les mêmes : ça vaut une remise à plat complète.
Faire ma déclaration après la séparation Parler à Julien
Laissez votre numéro. Julien vous appelle pour faire le point, sans frais ni obligation.
Questions fréquentes
Notre entente ne distingue pas les enfants de l’ex-conjoint. Que se passe-t-il ?
Si aucune distinction n’est faite, le montant total est considéré comme une pension alimentaire pour enfants1, donc ni déductible ni imposable.
Qui reçoit les allocations familiales en garde partagée ?
Chaque parent peut recevoir sa part, calculée sur son propre revenu. Il faut déclarer la garde partagée aux deux organismes.
Dois-je changer mes bénéficiaires ?
Vérifiez-les tout de suite. Une désignation sur une assurance vie ne suit pas automatiquement votre nouvelle situation, et elle prime sur ce que vous aviez en tête.
À lire aussi
Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (2)
- Revenu Québec, Devez-vous déclarer la pension alimentaire?. Consulté le 4 octobre 2026.
- Revenu Québec, 12 – Votre situation le 31 décembre 2025. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.