Assurance personne clé
Dans presque toutes les PME, une ou deux personnes tiennent l’entreprise debout. Demandez-vous ce que vaut l’entreprise sans elles, le lendemain matin.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
Une assurance personne clé est détenue et payée par l’entreprise sur la tête d’une personne dont elle dépend : un propriétaire, un associé, un employé difficile à remplacer. Si cette personne décède, devient invalide ou reçoit un diagnostic de maladie grave, l’entreprise reçoit un montant pour traverser la période : remplacer, rembourser des dettes, rassurer la banque et les clients. Les primes ne sont généralement pas déductibles.
Un atelier de douze employés. Un seul sait faire les soumissions, connaît tous les clients et signe à la banque. Le jour où il a fait un infarctus, tout le monde a compris que l’entreprise tenait sur une personne. Lui s’en est sorti. L’entreprise a failli ne pas le faire.
Ce que ça protège
- Les revenus perdus pendant qu’on se réorganise.
- Le coût de remplacement : recruter, former, parfois payer plus cher.
- La confiance de la banque, des fournisseurs et des clients.
- Les dettes cautionnées par la personne.
Trois risques, trois protections
- Le décès : assurance vie détenue par l’entreprise.
- L’invalidité : la plus probable des trois avant 65 ans.
- La maladie grave : un montant versé si le diagnostic répond à la définition du contrat et que l’assuré survit généralement au moins 30 jours1.
La variante avec retour de primes
Certains contrats de maladies graves prévoient le remboursement des primes s’il n’y a jamais de réclamation. Détenus en propriété partagée entre l’entreprise et la personne, ils ouvrent des possibilités de planification. Le traitement fiscal de ces montages est délicat : il doit être validé par votre comptable ou un fiscaliste avant de signer.
La nuance
Une assurance ne remplace pas un plan de relève. Elle achète du temps pour en exécuter un. Si personne d’autre ne sait faire les soumissions, le premier geste ne coûte rien : commencer à le montrer à quelqu’un.
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Questions fréquentes
Qui est le bénéficiaire ?
L’entreprise. C’est elle qui subit la perte, c’est elle qui reçoit le montant.
Les primes sont-elles déductibles pour l’entreprise ?
En règle générale, non. En particulier, les primes d’une assurance maladies graves avec retour de primes ne sont pas déductibles. Validez toujours le traitement fiscal avec votre comptable.
Combien assurer ?
Il n’y a pas de formule unique. On estime le profit que la personne génère, le coût et le temps pour la remplacer, et les dettes que la banque pourrait rappeler.
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Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (1)
- Autorité des marchés financiers, Assurance maladies redoutées (graves ou critiques). Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.