REER de conjoint : comment ça marche
Même revenu familial, réparti autrement : des milliers de dollars d’impôt de moins. Ça se prépare des années d’avance.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
Dans un REER de conjoint, vous cotisez et vous prenez la déduction, mais l’argent appartient à votre conjoint, qui sera imposé au retrait. Le but est d’équilibrer vos revenus à la retraite pour payer moins d’impôt à deux. Attention : si votre conjoint retire dans l’année d’une cotisation ou les deux années suivantes, c’est vous qui êtes imposé.
Un couple à la retraite. Lui touche un gros revenu de son FERR et de son régime, elle presque rien. Ils paient chaque année plus d’impôt que le couple voisin, qui a exactement le même revenu à deux, mais mieux réparti.
L’impôt est progressif : deux revenus moyens coûtent moins cher qu’un gros et un petit. Le REER de conjoint règle ça avant que le problème existe.
Comment ça fonctionne
- Vous cotisez dans un REER au nom de votre conjoint, et vous déduisez1, à votre taux à vous.
- Votre conjoint possède le compte, et c’est lui ou elle qui sera imposé au retrait, à son taux.
Des revenus mieux répartis aident aussi chacun à rester sous le seuil où la pension de la Sécurité de la vieillesse commence à être récupérée2.
La règle des trois ans
Si votre conjoint retire alors que vous avez cotisé à un de ses REER de conjoint dans l’année du retrait ou dans les deux années précédentes, le montant s’ajoute à votre revenu à vous3. C’est pour ça que ça se planifie tôt.
« On fractionnera à la retraite »
C’est vrai en partie. Le fractionnement du revenu de pension aide, mais pas pour un FERR avant 65 ans, et il a une limite. Un couple qui arrête de travailler à 58 ans, ou dont l’écart de revenu est très grand, a besoin d’avoir préparé le terrain.
À qui ça sert le plus : aux couples dont les revenus sont très différents, à ceux où un seul a un régime de retraite, et aux entrepreneurs dont le conjoint gagne peu.
Voir si ça vaut la peine pour nous Parler à Julien
Laissez votre numéro. Julien vous appelle pour faire le point, sans frais ni obligation.
Questions fréquentes
Les cotisations à un REER de conjoint utilisent les droits de qui ?
Les vôtres. Ce que vous cotisez au REER de votre conjoint réduit vos propres droits, pas les siens.
Les conjoints de fait y ont-ils droit ?
Oui. La règle s’applique à l’époux comme au conjoint de fait3.
Est-ce encore utile depuis qu’on peut fractionner le revenu de pension ?
Oui : pour une retraite avant 65 ans, pour équilibrer au-delà de ce que le fractionnement permet, ou pour continuer à cotiser pour un conjoint plus jeune après vos 71 ans.
À lire aussi
Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (3)
- Agence du revenu du Canada, Ligne 20800 – Déduction pour REER. Consulté le 4 octobre 2026.
- Service Canada, Impôt de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Retraits d'un REER au profit de l'époux ou conjoint de fait. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.