Bénéficiaire d'un REER ou d'un CELI au Québec
Au Québec, nommer un bénéficiaire sur un formulaire de banque ne suffit généralement pas. C’est une des différences les moins connues avec le reste du Canada.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
Au Québec, la désignation d’un bénéficiaire directement sur un REER ou un CELI détenu dans une banque ou une caisse n’est généralement pas valide : c’est le testament qui décide. L’exception : les contrats émis par un assureur, comme les fonds distincts et les rentes, où un bénéficiaire peut être désigné et recevoir l’argent sans passer par la succession. Sans testament, un conjoint de fait n’hérite pas.
Vous lisez sur un site canadien qu’il suffit de nommer un bénéficiaire sur son REER pour éviter la succession. Vous le faites, et vous pensez que c’est réglé. Au Québec, ce conseil est faux dans la plupart des cas.
La règle au Québec
- REER ou CELI dans une banque, une caisse ou chez un courtier : c’est le testament qui dit qui hérite. Sans testament, c’est la loi1.
- Contrat émis par un assureur (fonds distincts, rente, assurance vie) : un bénéficiaire peut être désigné au contrat, et l’argent lui est versé directement.
Pourquoi ça compte
- Conjoints de fait : sans testament, le survivant n’hérite pas2. Le transfert du REER sans impôt, prévu par les règles fiscales, ne se fera pas.
- Familles recomposées : ce que dit le testament et ce que vous aviez en tête ne sont pas toujours la même chose.
- Délais : ce qui passe par la succession attend son règlement. Ce qui va à un bénéficiaire désigné arrive plus vite.
Ce qu’il faut vérifier
- Votre testament : existe-t-il, et est-il à jour ?
- Vos contrats d’assureurs : qui est nommé, révocable ou non ?
- Vos assurances collectives et votre régime de retraite au travail, souvent oubliés depuis l’embauche.
La nuance
Désigner un bénéficiaire ne règle pas l’impôt : la valeur d’un REER s’ajoute quand même au revenu du défunt, sauf transfert au conjoint. Le testament, c’est le notaire. Mon rôle, c’est de faire le tour de vos contrats avec vous et de voir si tout dit la même chose. Ça prend une demi-heure, et on trouve une surprise une fois sur deux.
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Questions fréquentes
J’ai rempli un formulaire de bénéficiaire à ma banque. Est-ce valide ?
Au Québec, généralement non pour un REER ou un CELI ordinaire. Demandez à votre institution, et assurez-vous que votre testament dit la même chose.
Mon conjoint peut-il recevoir mon REER sans impôt ?
Oui, s’il en hérite et qu’il le transfère dans son propre REER ou FERR, l’impôt est reporté3. Encore faut-il qu’il soit l’héritier.
Un bénéficiaire désigné est-il définitif ?
Sur un contrat d’assureur, un bénéficiaire révocable peut être changé. Un conjoint marié ou uni civilement est présumé irrévocable4 : il faut son accord écrit.
À lire aussi
Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (4)
- Gouvernement du Québec, Décès sans testament – Procédure et règles. Consulté le 4 octobre 2026.
- Gouvernement du Québec, Union de fait – Protections en cas de décès. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Décès du rentier d'un REER. Consulté le 4 octobre 2026.
- Autorité des marchés financiers, 8 questions et réponses pour démystifier l’assurance vie. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.