REER à 71 ans : la conversion en FERR
À 71 ans, ce n’est plus vous qui décidez si vous retirez. Mieux vaut préparer cette échéance à 60 ans que la subir.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu’au 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans. Le REER doit alors être converti, le plus souvent en FERR. À partir de l’année suivante, vous devez retirer chaque année un pourcentage minimum du FERR, qui s’ajoute à votre revenu imposable, que vous en ayez besoin ou non.
« Je touche à mon REER le plus tard possible. » C’est le réflexe de bien des gens prudents. Résultat : un gros REER intact à 71 ans, et des retraits obligatoires qui s’empilent sur les rentes, au pire taux.
L’échéance
Le 31 décembre de l’année de vos 71 ans est la dernière journée où vous pouvez cotiser, et la date où le REER doit prendre fin1.
Les options
- Le FERR. Mêmes placements, toujours à l’abri de l’impôt, mais avec un retrait minimum chaque année.
- La rente. Vous échangez votre capital contre un revenu garanti versé par un assureur.
- Le retrait complet. Tout s’ajoute à votre revenu de l’année : presque toujours l’option la plus coûteuse.
Ce qui vous attend après
Le retrait minimum est de 5,28 %2 à 71 ans, de 5,4 %2 à 72 ans et de 6,82 %2 à 80 ans2. Sur un gros FERR, ces montants peuvent déclencher la récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse3.
Ce qui se prépare avant
- Sortir du REER plus tôt, dans vos années à faible revenu, pour arriver à 71 ans avec un fonds plus petit.
- L’âge du conjoint : le minimum peut être calculé selon l’âge du plus jeune, ce qui le réduit2.
- Une dernière cotisation avant la date limite, s’il vous reste des droits.
Entre 60 et 71 ans, chaque année donne une occasion de sortir de l’argent à bas taux. Elle ne revient pas.
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Questions fréquentes
Suis-je obligé d’attendre 71 ans pour convertir ?
Non. Vous pouvez convertir plus tôt, en tout ou en partie, si vous avez besoin d’un revenu régulier.
Y a-t-il une retenue d’impôt sur le retrait minimum ?
Au Québec, aucune retenue d’impôt provincial n’est faite sur la partie qui correspond au minimum4. Le montant reste imposable : prévoyez l’impôt à payer.
Puis-je encore cotiser à un REER après 71 ans ?
Pas au vôtre. Mais s’il vous reste des droits et que votre conjoint est plus jeune, vous pouvez cotiser à un REER de conjoint jusqu’à la fin de l’année de ses 71 ans.
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Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (4)
- Agence du revenu du Canada, Dates importantes pour REER, RAP, REEP, CELIAPP et plus. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Tableau – Facteurs prescrits. Consulté le 4 octobre 2026.
- Service Canada, Impôt de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse. Consulté le 4 octobre 2026.
- Revenu Québec, Paiement provenant d'un REER, d'un RVER, d'un RPAC ou d'un FERR. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.