REER ou CELI : lequel choisir ?
On vous dit de cotiser avant le 1er mars. La vraie réponse dépend de trois choses : votre revenu, vos enfants et votre coussin.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 4 octobre 2026
La réponse courte
Le REER réduit votre impôt aujourd’hui, mais chaque retrait sera imposé. Le CELI ne réduit pas votre impôt aujourd’hui, mais tout ce que vous en retirez est libre d’impôt. En général, le REER est plus avantageux si vous avez des enfants ou un revenu élevé, et le CELI si votre revenu est modeste ou si vous pourriez avoir besoin de l’argent avant la retraite.
Chaque hiver, la même phrase revient : « il faut absolument cotiser à ton REER avant le 1er mars ». C’est un réflexe, pas un calcul.
Le REER n’est pas un cadeau, c’est un report d’impôt. Il devient payant quand votre taux d’imposition d’aujourd’hui est plus élevé que celui que vous aurez au retrait. Sinon, vous avez seulement déplacé de l’argent dans le temps.
La différence, côte à côte
| REER | CELI | |
|---|---|---|
| Quand vous cotisez | La cotisation se déduit de votre revenu1. | Aucune déduction2. |
| Quand vous retirez | Le retrait s’ajoute à votre revenu et il est imposé3. | Rien à payer, même sur les gains2. |
| Après un retrait | Les droits utilisés sont perdus. | Le montant retiré redevient cotisable le 1er janvier suivant4. |
| Allocations et pensions | La cotisation baisse votre revenu, le retrait le fait monter. | Aucun effet sur les prestations fédérales calculées selon le revenu2. |
Ce qui fait pencher la balance
- Des enfants. L’Allocation canadienne pour enfants est calculée sur le revenu familial5, et l’Allocation famille du Québec aussi6. Pour une famille de deux enfants dont le revenu se situe entre 38 237 $5 et 82 847 $5, une cotisation REER de 1 000 $ ramène environ 135 $5 d’allocation de plus sur douze mois, en plus du remboursement d’impôt. C’est le calcul que presque personne ne fait.
- Un petit revenu. La déduction rapporte peu, et à la retraite chaque retrait du REER s’ajoute à votre revenu3. Le CELI passe devant.
- Un employeur qui cotise avec vous. S’il ajoute de l’argent à chaque dollar que vous mettez dans un régime collectif, commencez par là. Aucun argument fiscal ne bat ça.
- Un besoin possible avant la retraite. Sortir de l’argent d’un REER coûte de l’impôt. D’un CELI, non.
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Questions fréquentes
Est-ce que je peux avoir un REER et un CELI en même temps ?
Oui. Ce sont deux comptes distincts, chacun avec ses propres droits de cotisation. Cotiser à l’un n’enlève rien à l’autre. Beaucoup de gens utilisent les deux : le CELI pour le coussin et les projets, le REER pour la retraite.
Combien puis-je cotiser en 2026 ?
Au CELI, le plafond de 2026 est de 7 000 $7, et les droits des années où vous n’avez pas cotisé s’accumulent. Au REER, le plafond de 2026 est de 33 810 $7, mais votre limite personnelle dépend de votre revenu : elle est écrite sur votre avis de cotisation.
Si je retire de l’argent de mon CELI, est-ce que je perds mes droits ?
Non. Le montant retiré s’ajoute de nouveau à vos droits de cotisation le 1er janvier de l’année suivante4. Attention de ne pas le remettre avant cette date si vos droits sont déjà tous utilisés : ce serait une cotisation en trop.
Est-ce que le CELI réduit mes allocations familiales ou ma pension ?
Non. Les revenus gagnés dans un CELI n’ont aucun effet sur les prestations et crédits fédéraux calculés selon le revenu, comme l’Allocation canadienne pour enfants, la Sécurité de la vieillesse et le Supplément de revenu garanti2.
J’ai un petit revenu. Est-ce que le REER vaut quand même la peine ?
Souvent moins que le CELI. La déduction REER rapporte selon votre taux d’imposition, donc elle vaut moins à petit revenu. Et à la retraite, les retraits du REER s’ajoutent à votre revenu, alors que ceux du CELI n’ont aucun effet sur le Supplément de revenu garanti2.
À lire aussi
Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (7)
- Agence du revenu du Canada, Ligne 20800 – Déduction pour REER. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Qu'est-ce qu'un CELI. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Faire un retrait (REER). Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Retirer de l'argent d'un CELI. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Combien vous pourriez recevoir – Allocation canadienne pour enfants (ACE). Consulté le 4 octobre 2026.
- Retraite Québec, Montants de l'Allocation famille selon le revenu familial. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Plafonds des CD, des PD, des REER, des RPDB, des RVDAA, des CELI, MGAP et le MSGAP. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 4 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.